- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Патентная система налогообложения (ПСН)
- Налог на профессиональный доход (НПД)
| Преимущество | Описание |
| Упрощенный учет | Не нужно вести сложные налоговые регистры по НДС |
| Снижение нагрузки | Отсутствие необходимости начислять и платить НДС |
| Конкурентные цены | Возможность предлагать товары/услуги дешевле |
- Контрагенты не смогут принять НДС к вычету
- Возможны требования о скидке в размере 20%
- Необходимо указывать в договорах "Без НДС"
- Отсутствие проблем с принятием расходов
- Нет необходимости в дополнительных согласованиях
- Возможность сотрудничества без налоговых рисков
| Ограничение | Условия |
| Лицензирование | Некоторые виды деятельности требуют ОСН |
| Импорт товаров | Обязательное начисление НДС при ввозе |
| Крупные контракты | Многие крупные компании работают только с НДС |
- Явно указывать "Цена указана без НДС"
- Делать ссылку на применяемую систему налогообложения
- Не выделять НДС отдельной строкой
- Указывать реквизиты уведомления о применении УСН
- Делать пометку "Без налога (НДС)"
- УСН: заявление при регистрации или до 31 декабря
- ПСН: покупка патента на нужный срок
- НПД: регистрация в приложении "Мой налог"
| Ситуация | Последствия |
| Превышение лимитов | Автоматический перевод на ОСН |
| Ошибочное начисление НДС | Обязанность уплаты указанного НДС |
Работа ИП без НДС возможна на специальных налоговых режимах и предоставляет значительные преимущества для малого бизнеса. Однако такой формат накладывает определенные ограничения и требует внимательного оформления документов. Правильный выбор системы налогообложения позволяет оптимизировать налоговую нагрузку и упростить ведение учета.
