Банки применяют различные методы начисления процентов по вкладам, которые влияют на итоговую доходность. Рассмотрим основные схемы начисления и их особенности.
Содержание
Основные методы начисления процентов
| Метод | Частота начисления | Формула расчета |
| Простые проценты | В конце срока | P × i × t/365 |
| Сложные проценты | Ежемесячно/ежеквартально | P × (1 + i/n)n×t |
| Ежедневные | Каждый банковский день | P × i/365 × дней |
Порядок начисления процентов
1. Определение периода начисления
- Календарные или банковские дни
- Фиксированные даты (1-го числа месяца)
- Ежедневное начисление с капитализацией
- На конец срока действия вклада
2. Факторы влияния на сумму
- Размер процентной ставки
- Сумма вклада
- Срок размещения средств
- Валюта вклада
- Наличие капитализации
Сравнение методов начисления
| Параметр | Простые проценты | Сложные проценты |
| База для расчета | Первоначальная сумма | Сумма с начисленными процентами |
| Доходность | Линейный рост | Экспоненциальный рост |
| Выплата | В конце срока | Периодически с капитализацией |
Пример расчета для вклада 100 000 руб. под 8% годовых
| Срок | Простые проценты | Сложные проценты (ежемес.) |
| 1 год | 8 000 руб. | 8 300 руб. |
| 3 года | 24 000 руб. | 27 024 руб. |
| 5 лет | 40 000 руб. | 49 817 руб. |
Порядок выплаты процентов
- На карту или текущий счет
- Прибавление к сумме вклада (капитализация)
- Выплата наличными в кассе банка
- Перевод на другой счет по указанию клиента
Налогообложение процентов
- Налог на доход свыше 1 млн руб. × ключевая ставка ЦБ
- Ставка НДФЛ 13% для резидентов РФ
- 30% для нерезидентов
- Банк выступает налоговым агентом
Особенности в разных банках
| Банк | Частота начисления | Капитализация |
| Сбербанк | Ежемесячно | Да |
| ВТБ | Ежеквартально | По выбору клиента |
| Тинькофф | Ежедневно | Да |
