Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться доходами от своей деятельности как угодно, но для налогового учета важно разделять личные и бизнес-расходы. Рассмотрим допустимые направления расходования средств ИП.
Содержание
Основные направления расходов ИП
- Расходы на ведение предпринимательской деятельности
- Личные нужды предпринимателя
- Налоговые платежи и взносы
- Инвестиции в развитие бизнеса
Бизнес-расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу
| Категория расходов | Примеры |
| Закупка товаров и сырья | Покупка товаров для перепродажи, материалов для производства |
| Оплата труда | Зарплата сотрудникам, страховые взносы |
| Аренда и коммунальные услуги | Аренда офиса, магазина, склада; оплата электроэнергии, интернета |
| Транспортные расходы | ГСМ, ремонт служебного транспорта, услуги перевозчиков |
Личные расходы ИП
- Покупка продуктов питания, одежды
- Оплата личного жилья и коммунальных услуг
- Личный транспорт и его обслуживание
- Отдых и развлечения
- Образование и лечение
Особенности расходования средств при разных системах налогообложения
- УСН "Доходы": расходы не влияют на расчет налога
- УСН "Доходы минус расходы": учитываются подтвержденные бизнес-расходы
- Патент: расходы не учитываются при расчете налога
- НДС: возможность возмещения НДС по приобретенным товарам/услугам
Как правильно оформлять расходы
| Тип расхода | Документальное подтверждение |
| Товары и материалы | Товарные накладные, счета-фактуры, акты |
| Услуги | Акты выполненных работ, договоры |
| Зарплата | Трудовые договоры, платежные ведомости |
| Аренда | Договор аренды, платежные документы |
Важные рекомендации
Для избежания проблем с налоговыми органами рекомендуется вести раздельный учет личных и бизнес-расходов, использовать отдельный расчетный счет для предпринимательской деятельности и сохранять все подтверждающие документы не менее 5 лет.
